影片描写一个屋村中闹鬼，神经汉周星驰以捉鬼大师的姿态跟厉鬼周旋，从而制造出连场荒谬超现实的笑料。 　　回魂夜(周星驰 莫文蔚) <新区李老妇神秘死亡，回魂夜，李老妇鬼魂出现，搞得区中保安队长等人天翻地覆，幸得捉鬼大师周相助，收服李老妇鬼魂并其口中得知，李老妇之子及媳妇乃杀人真凶，为了掩饰罪行，两夫妇施毒手，但李夫不幸失足坠楼，李妻更是许下誓言，回魂之夜找他们报仇。回魂夜，周为消灭两夫妇鬼魂，只好教众人捉鬼心得，可是众人胆小，练功不成，决战期限已到，两夫妇怒气极重，虽周使出万般法宝却也遭李夫附身，强用意志力将李夫的鬼压在体内并要莫将自己杀死阻止李夫害人，莫为了救众人终于杀了周。最后，幸存的人被当作精神病带进精神病院，周到头七之日，周回到精神病院找到了莫，二人相视而笑…… 　　这部片子看的时候时而感觉好笑，时而感觉阴森，但总体还是很有意境的，作为一部鬼片来看同样是不合适的，李氏夫妇杀害孩子的奶奶确有其事，但是是失手造成，周星驰扮演的人可以理解为一个好心肠的神经病，剧情的常理理解应该是这样的，一个神经病误打误撞破了一宗杀人案，让人相信有鬼的存在，并且告诉这批人那对夫妇会回来报仇，于是这批人跟着周学习驱鬼之术，被周训练一段时间后，这批人变得神经都有问题，虽有人嘴上说不信，但是心中已经潜移默化的承认了这个观点，之后所发生的可以理解为这批人精神内的世界，前面死的几个是吓死的，后面的所谓鬼上身，实际是此人精神压力过大导致的发狂杀人，周最后的表现可以理解为精神分裂，让莫杀死自己，最终生还几人住进精神病院，并且仍然坚信鬼的存在。